計算退休待遇是有固定的公式，最重要的是跟繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)年限相關(guān)。具體是如何？我們分析一下。
2005年國家關(guān)于完善城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定發(fā)布，對養(yǎng)老待遇計發(fā)辦法進(jìn)行完善，明確了基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金兩部分計算公式。各地統(tǒng)賬結(jié)合以后（1996年前后），參保人員繳費(fèi)的退休待遇，全國都使用統(tǒng)一的這兩種計算方法了。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金
基礎(chǔ)養(yǎng)老金等于退休時上年度在崗職工的月平均工資×（1+本人平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%
通過計算公式可以看出，基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇跟退休上年度社會平均工資掛鉤，和繳費(fèi)年限有關(guān)。但是，本人的平均繳費(fèi)指數(shù)是什么呢？
繳費(fèi)指數(shù)實(shí)際上就是我們上述所說的百分比。當(dāng)年的繳費(fèi)基數(shù)除以當(dāng)年的社會平均繳費(fèi)基數(shù)。如果我們按照40%繳費(fèi)，也就是說當(dāng)年繳費(fèi)指數(shù)是0.4，如果我們按照60%繳費(fèi)，我們的繳費(fèi)指數(shù)就是0.6。
如果10年繳費(fèi)指數(shù)是0.4，10年繳費(fèi)指數(shù)是0.6，這樣我們20年的平均繳費(fèi)指數(shù)就是0.5。具體計算公式是（10×0.4+10×0.6）÷20。
如果是這樣，那么我們基礎(chǔ)養(yǎng)老金就是（1+0.5）÷2×20×1%×退休上年度社會平均工資，結(jié)果應(yīng)當(dāng)是15%的退休上年度社會平均工資。
個人賬戶養(yǎng)老金
個人賬戶養(yǎng)老金，計算方法可跟基礎(chǔ)養(yǎng)老金不一樣了。
個人賬戶養(yǎng)老金等于退休時個人賬戶的余額除以退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)。
退休年齡，實(shí)際上跟我們的養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)有關(guān)。大家都潛意識里認(rèn)為退休年齡越小，可以領(lǐng)取養(yǎng)老金月數(shù)會越多。因此，計發(fā)月數(shù)就越大。50歲退休是195個月，60歲退休是139個月。相同養(yǎng)老金個人賬戶余額的情況下，60歲退休的個人賬戶養(yǎng)老金會比50歲退休高出40%。
養(yǎng)老金個人賬戶的余額，實(shí)際上是跟當(dāng)年的繳費(fèi)基數(shù)有關(guān)的。目前，我們每個月劃入養(yǎng)老金個人賬戶的錢數(shù)就是繳費(fèi)基數(shù)的8%，也就是我們在職職工個人繳納承擔(dān)的部分。
養(yǎng)老金個人賬戶里的錢，每年還會計發(fā)個人賬戶記賬利息的。記賬利率越高，個人賬戶里累積的錢數(shù)就會越多。不過，最終是以總的錢數(shù)來計算養(yǎng)老金。
所以，最終個人賬戶養(yǎng)老金主要還是跟個人賬戶里的余額和退休年齡的計發(fā)月數(shù)有關(guān)，跟以前的繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)檔次沒有太大關(guān)系了。
養(yǎng)老金的計算非常復(fù)雜，并不是單純的跟最后幾年40%或者60%這樣的繳費(fèi)檔次有關(guān)，而是將所有是繳費(fèi)檔次、個人賬戶錢數(shù)進(jìn)行綜合計算，然后求取的養(yǎng)老金。
總體來看，它是綜合考量了繳費(fèi)年限、繳費(fèi)基數(shù)、退休上年度社會平均工資，退休年齡等一系列因素的結(jié)果，是公平而且科學(xué)的。
