在我們的養(yǎng)老金計(jì)算中，退休年齡和繳費(fèi)年限都是影響?zhàn)B老金高低的因素。
但是僅僅知道退休年齡和繳費(fèi)年限是算不出養(yǎng)老金來(lái)的。
我們的養(yǎng)老金計(jì)算公式經(jīng)歷了多次變化，2005年由國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》，相應(yīng)的計(jì)算公式就是那時(shí)候建立完善起來(lái)的。
我們的繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)形成的養(yǎng)老金主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金兩部分。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算公式和特點(diǎn)
基礎(chǔ)養(yǎng)老金等于退休時(shí)上年度在崗職工的月平均工資×（1+本人平均繳費(fèi)指數(shù)）÷2×繳費(fèi)年限×1%
本人的平均繳費(fèi)指數(shù)，是所有繳費(fèi)年份的繳費(fèi)指數(shù)的平均值。
繳費(fèi)指數(shù)實(shí)際上是我們當(dāng)年的繳費(fèi)基數(shù)除以當(dāng)年的社平繳費(fèi)基數(shù)，一般是0.6~3之間。
多數(shù)自己繳納社保的人，都是按照最低的繳費(fèi)比例繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)。這樣他們15年的繳費(fèi)基數(shù)都是按照60%社平繳費(fèi)基數(shù)來(lái)的，平均繳費(fèi)指數(shù)是0.6。
因此，退休時(shí)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金計(jì)算出來(lái)的結(jié)果就是12%的退休上年度社會(huì)平均工資。
基礎(chǔ)養(yǎng)老金的特點(diǎn)
相對(duì)而言，如果繳費(fèi)年限越長(zhǎng)，相應(yīng)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇越高。如果能夠達(dá)到30年，基礎(chǔ)養(yǎng)老金，結(jié)果就是24%退休上年度社會(huì)平均工資，完全成正比例。
如果繳費(fèi)指數(shù)越高，相應(yīng)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇也越高。比如，按照300%的繳費(fèi)基數(shù)繳費(fèi)，同樣繳費(fèi)15年，結(jié)果可以領(lǐng)取30%的退休上年度社會(huì)平均工資。但是300%基數(shù)繳費(fèi)的錢(qián)數(shù)卻是60%基數(shù)的5倍。
由于跟社會(huì)平均工資掛鉤，也就能夠相對(duì)于社會(huì)生活水平的不貶值，這是與時(shí)俱進(jìn)的一方面。
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金
個(gè)人賬戶養(yǎng)老金，等于退休時(shí)個(gè)人賬戶的余額除以退休年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)。
年齡確定的計(jì)發(fā)月數(shù)
大家都明白，退休時(shí)年齡越大，可以領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)間可能性就越短。因此，國(guó)家在確定養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)的時(shí)候，就考慮了這些因素。50歲退休養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)月數(shù)是195個(gè)月，55歲退休是170個(gè)月，60歲退休是139個(gè)月。年齡越大，計(jì)發(fā)月數(shù)越小。相等的個(gè)人賬戶余額情況下，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金就越高。
個(gè)人賬戶余額的形成
個(gè)人賬戶余額形成的因素也是非常麻煩的。目前都是按照繳費(fèi)基數(shù)的8%每月進(jìn)行養(yǎng)老金個(gè)人賬戶劃入，恰好是企業(yè)職工個(gè)人繳費(fèi)部分。也就相當(dāng)于個(gè)人繳費(fèi)全部進(jìn)入個(gè)人賬戶。由于萬(wàn)一職工沒(méi)有領(lǐng)取完畢，可以繼承這一部分錢(qián)，就不存在虧本的可能。
另外，2005年養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革以前，相應(yīng)的劃入比例是繳費(fèi)基數(shù)的12%，也是跟現(xiàn)在不同的。
2016年以來(lái)，養(yǎng)老金個(gè)人賬戶記賬利率由國(guó)家統(tǒng)一發(fā)布。2016年是8.31%，2017年是7.12%，2018年是8.29%。2016年之前是由各省市自行確定的養(yǎng)老金記賬利率往往比較低，曾經(jīng)還有過(guò)按照一年期定期存款利率計(jì)算的情況。
一般繳費(fèi)15年最低基數(shù)，如果個(gè)人賬戶記賬利率能夠趕得上社會(huì)平均工資的增長(zhǎng)率的話，繳費(fèi)15年，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金大約是6.22%的退休上年度社會(huì)平均工資。
值得一提的是，如果按照300%繳費(fèi)，同樣假設(shè)前提下，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)是31.1%的退休上年度社會(huì)平均工資。結(jié)果是60%基數(shù)的5倍，這是完全按照繳費(fèi)參數(shù)多少的比例來(lái)的。
但由于個(gè)人賬戶記賬利率比較低，所以相對(duì)于社會(huì)平均工資會(huì)有所貶值。多數(shù)情況能夠領(lǐng)取3~5%的退休上年度社會(huì)平均工資。
基本養(yǎng)老金計(jì)算結(jié)果
計(jì)算出來(lái)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金加個(gè)人賬戶養(yǎng)老金就是我們的基本養(yǎng)老金待遇。
一般繳費(fèi)15年60%基數(shù)可以領(lǐng)取15~17%的退休上年度社會(huì)平均工資。社平工資是5000元的情況下也就是750元到850元之間，可以說(shuō)僅僅比低保水平高一些。
養(yǎng)老金會(huì)年年增長(zhǎng)
退休之后計(jì)算出來(lái)的基本養(yǎng)老金不是一成不變的。每年會(huì)有國(guó)務(wù)院發(fā)布，關(guān)于退休人員基本養(yǎng)老金調(diào)整的通知，然后進(jìn)行調(diào)整。2019年是3月20日由人社部發(fā)布的，平均調(diào)整水平是5%。
但，并不是每人增加的比例都相同。國(guó)家為了保障低收入人群的生活水平，會(huì)通過(guò)定額調(diào)整、掛鉤調(diào)整、適當(dāng)傾斜三種方式進(jìn)行養(yǎng)老金調(diào)整，確保低收入人群的養(yǎng)老金增長(zhǎng)比例，比平均水平更高一些。
一開(kāi)始可能只有750~850元，10年之后就可能會(huì)增長(zhǎng)成1750~1850元之間。
除了基本養(yǎng)老金之外的待遇
實(shí)際上基本養(yǎng)老金，僅僅是我們退休人員待遇的一部分。一般各地還會(huì)有相應(yīng)的各種補(bǔ)貼待遇，比如住房補(bǔ)貼、物價(jià)補(bǔ)貼、工齡補(bǔ)貼等等，但各地標(biāo)準(zhǔn)并不一樣。北方部分地區(qū)主要有冬季取暖費(fèi)補(bǔ)貼，杭州等地區(qū)有固定價(jià)格補(bǔ)貼。
除此之外，參保人去世以后，家屬除了可以領(lǐng)取個(gè)人賬戶余額之外，還可以享受喪葬費(fèi)和撫恤金、供養(yǎng)親屬生活困難補(bǔ)助等待遇。具體的標(biāo)準(zhǔn)各省市也是不一樣的。
綜上所述
養(yǎng)老金計(jì)算是一個(gè)非常復(fù)雜的過(guò)程，不是簡(jiǎn)單提供退休年齡和繳費(fèi)年限就計(jì)算出來(lái)的。繳納職工養(yǎng)老保險(xiǎn)非常合算，對(duì)于退休老年人是一份非常穩(wěn)定的生活保障。
